Καταθέσεις μετρητών στην τράπεζα: Οι έλεγχοι που φέρνουν φόρο 33%
Οι φορολογικές αρχές εστιάζουν στις καταθέσεις μετρητών, με έμφαση στη νομιμότητα των ποσών, τα τεκμήρια και τους πιθανούς φόρους.
Οι τραπεζικές καταθέσεις σε χαρτονομίσματα ή κέρματα βρίσκονται πλέον υπό συνεχή επιτήρηση από τις αρμόδιες υπηρεσίες. Η προέλευση κάθε ποσού που κατατίθεται πρέπει να είναι απολύτως διαφανής και τεκμηριωμένη. Είτε τα χρήματα μπαίνουν στο λογαριασμό μέσω ΑΤΜ είτε στο ταμείο της τράπεζας, θεωρούνται διαθέσιμα και αυτόματα ελέγξιμα.
Το πλαίσιο για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες υποχρεώνει τις τράπεζες να καταγράφουν και να αναφέρουν στις αρχές καταθέσεις που ξεπερνούν καθορισμένα όρια. Αυτό δεν αφορά μόνο περιπτώσεις ξεπλύματος, αλλά πρακτικά φέρνει τους φορολογούμενους σε συχνότερους ελέγχους όταν εμπλέκονται μεγάλα ποσά.
Κατάθεση μετρητών σημαίνει ότι ο πολίτης εισάγει φυσικό χρήμα στον τραπεζικό του λογαριασμό, το οποίο μπορεί να αναληφθεί ή να χρησιμοποιηθεί για πληρωμές. Σε αντίθεση με τα χρήματα που παραμένουν στο σπίτι, οι τραπεζικές συναλλαγές προσφέρουν ασφάλεια, αλλά και υποχρέωση εξηγήσεων σε περίπτωση ελέγχου.
Η νομοθεσία προβλέπει ότι οι τράπεζες ενημερώνουν άμεσα τις αρμόδιες αρχές όταν εντοπίζονται μεγάλα ποσά, κάτι που μπορεί να οδηγήσει σε φορολογική διερεύνηση. Η εφορία έχει το δικαίωμα να καλέσει τον πολίτη και να ζητήσει αποδείξεις για την προέλευση των καταθέσεων. Αν δεν προκύπτει σαφής σχέση με δηλωμένα εισοδήματα προηγούμενων ετών, τότε το ποσό χαρακτηρίζεται «αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας». Στην πράξη αυτό ισοδυναμεί με φορολόγηση σαν εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα με συντελεστή 33%.
Χαρακτηριστικά παραδείγματα δείχνουν το μέγεθος του κινδύνου.
Ένας ελεύθερος επαγγελματίας κατέθεσε 50.000 ευρώ το 2022 και υποστήριξε ότι προέρχονταν από αποταμιεύσεις του 2016. Επειδή όμως το εισόδημά του την τριετία 2015-2017 δεν ξεπερνούσε τις 30.000 ευρώ, με δαπάνες άνω των 40.000, το ποσό κρίθηκε αδικαιολόγητο και φορολογήθηκε.
Ένας μισθωτός κατέθεσε 20.000 ευρώ το 2023 και ισχυρίστηκε ότι τα είχε στο σπίτι από το 2019. Αν και είχε ικανοποιητικό εισόδημα, το γεγονός ότι δεν υπήρχε σχετική αναφορά στις φορολογικές δηλώσεις ή στο Πόθεν Έσχες οδήγησε στην απόρριψη του ισχυρισμού του.
Αυτά τα περιστατικά αναδεικνύουν ότι δεν αρκεί η κατοχή μετρητών, αλλά χρειάζεται πλήρης καταγραφή της πορείας των χρημάτων. Διαφορετικά, το αποτέλεσμα είναι υψηλή φορολόγηση και πρόστιμα. Οι ειδικοί συνιστούν την τήρηση αποδείξεων, την ακριβή δήλωση εισοδημάτων και τη διασταύρωση τραπεζικών κινήσεων με φορολογικές δηλώσεις, ώστε να αποφευχθούν προβλήματα με την εφορία.
Ακολούθησε το Postnow.gr στο Facebook για όλες τις τελευταίες ειδήσεις
