Μεταφορά χρημάτων: Ποιοι μπαίνουν στο στόχαστρο της Εφορίας

Η μεταφορά χρημάτων μέσω τραπεζικών λογαριασμών δεν είναι πάντα μια απλή διαδικασία. Πολύ συχνά, μπορεί να θεωρηθεί «δωρεά» ή «γονική παροχή» και να ενεργοποιήσει τη φορολόγηση. Το νομικό πλαίσιο προβλέπει διαφορετικούς συντελεστές φόρου, ανάλογα με τη συγγένεια ανάμεσα σε δωρητή και δωρεοδόχο, τα αφορολόγητα όρια, αλλά και την ύπαρξη αποδείξεων.

Φορολογία ανάλογα με τη συγγένεια

Για μεταφορές χρηματικών ποσών που ξεπερνούν το αφορολόγητο, ο φόρος ξεκινά από 10% και μπορεί να φτάσει έως 40% σε περιπτώσεις που δεν υπάρχει συγγενική σχέση. Συγκεκριμένα, για στενούς συγγενείς ισχύει χαμηλότερη φορολογία, ενώ για πιο απομακρυσμένους συγγενείς ή άτομα χωρίς καμία συγγένεια, οι συντελεστές εκτοξεύονται σε υψηλά επίπεδα.

Τι ισχύει με μετρητά και τραπεζικούς λογαριασμούς

Όταν η μεταφορά χρημάτων γίνεται με μετρητά και εκτός τραπεζικού συστήματος, τότε θεωρείται αυτομάτως «δωρεά» και φορολογείται με 10%. Από την άλλη πλευρά, οι καταθέσεις σε κοινούς λογαριασμούς δεν θεωρούνται δωρεά, εκτός αν ο συνδικαιούχος που δεν κατέβαλε τα χρήματα τα χρησιμοποιήσει ή τα αναλάβει. Αυτή η λεπτομέρεια έχει ιδιαίτερη σημασία, καθώς μπορεί να καθορίσει την επιβολή φόρου.

Συναλλαγές μέσω τρίτων και άμεσοι έλεγχοι

Οι διαδοχικές μεταφορές χρημάτων που γίνονται μέσω τρίτων και καταλήγουν σε μη συγγενείς, αντιμετωπίζονται ως δωρεές με συντελεστή 20% χωρίς αφορολόγητο όριο. Αν μάλιστα οι συναλλαγές αυτές πραγματοποιηθούν μέσα σε διάστημα μικρότερο των έξι μηνών, η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί άμεσα ελέγχους για να διαπιστώσει αν υπάρχει προσπάθεια φοροδιαφυγής ή απόκρυψης περιουσίας.

Νομικό πλαίσιο και αφορολόγητα όρια

Με τον νόμο 4839/2021 το αφορολόγητο για στενούς συγγενείς αυξήθηκε σημαντικά – από 150.000 ευρώ εκτοξεύτηκε στα 800.000 ευρώ. Επιπλέον, το άρθρο 175 του ν. 4972/2022 όρισε με σαφήνεια πότε μια μεταφορά χρημάτων θεωρείται δωρεά ή γονική παροχή.

ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ

Συντάξεις: Αυτές είναι οι αυξήσεις για χιλιάδες συνταξιούχους – Παραδείγματα με ποσά

Πιο συγκεκριμένα, ως δωρεά θεωρείται η ανάληψη ενός ποσού από τον λογαριασμό του γονέα ή δωρητή και η κατάθεσή του εντός τριών εργάσιμων ημερών σε λογαριασμό του παιδιού, σε κοινό λογαριασμό με τον γονέα ή ακόμα και με τρίτο πρόσωπο.

Ο ρόλος της ΑΑΔΕ και οι παγίδες

Η ΑΑΔΕ παρακολουθεί στενά όλες τις μεταφορές χρημάτων, με τα στοιχεία που αποστέλλουν οι τράπεζες. Εξετάζει εάν ο δωρητής είχε την οικονομική δυνατότητα να δώσει το ποσό. Αν δεν υπάρχουν επαρκή δικαιολογητικά ή αποδείξεις, τότε επιβάλλεται φόρος από το πρώτο ευρώ. Αυτό σημαίνει ότι οποιαδήποτε κίνηση χωρίς έγγραφα μπορεί να οδηγήσει σε σημαντικές επιβαρύνσεις για τον φορολογούμενο.