Προσοχή στις καταθέσεις μετρητών: Τι ψάχνει η Εφορία

Η Εφορία εντείνει τους ελέγχους στις καταθέσεις μετρητών σε τραπεζικούς λογαριασμούς, δίνοντας έμφαση στην τεκμηρίωση της προέλευσης των χρημάτων και στις περιπτώσεις αδικαιολόγητης αύξησης περιουσίας.

Μετρητά στην τράπεζα θεωρούνται όλα τα χαρτονομίσματα και τα κέρματα που κατατίθενται είτε στο ταμείο είτε μέσω ΑΤΜ. Τα ποσά γίνονται άμεσα διαθέσιμα, εκτός εάν πρόκειται για ειδικούς λογαριασμούς.

Οι τράπεζες υποχρεούνται να ενημερώνουν τις αρχές όταν οι καταθέσεις ξεπερνούν συγκεκριμένα όρια, στο πλαίσιο της νομοθεσίας για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα συχνούς φορολογικούς ελέγχους.

Πρόσφατη απόφαση της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών απέρριψε προσφυγή φορολογούμενου που κατέθεσε μεγάλα ποσά υποστηρίζοντας ότι προέρχονταν από χρήματα που είχε στο σπίτι. Οι ελεγκτές έκριναν πως δεν υπήρχε επαρκές αποθεματικό για να δικαιολογηθεί η ύπαρξη αυτών των χρημάτων.

Η διαδικασία ελέγχου συνδυάζει εισοδήματα, δαπάνες και διαθέσιμα για να φανεί αν υπήρχε πραγματικά πλεόνασμα. Εάν δεν δικαιολογούνται, οι καταθέσεις θεωρούνται αδικαιολόγητες και φορολογούνται με 33% ως «κέρδος από επιχειρηματική δραστηριότητα», με πιθανότητα επιβολής προστίμων.

Χαρακτηριστικά παραδείγματα δείχνουν τον κίνδυνο: ένας επαγγελματίας κατέθεσε 50.000 ευρώ χωρίς να δικαιολογούνται από τα δηλωμένα εισοδήματα, ενώ μισθωτός που κατέθεσε 20.000 ευρώ χωρίς να το δηλώσει στο «Πόθεν Έσχες» είδε την αιτιολόγησή του να απορρίπτεται.